企业内部控制与风险管理实务

【培训日期】2007年7月6日

【培训地点】深圳

【培训对象】负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员、其他财务职能部门（会计、信用控制、资金管理等）的经理和管理人员、财务总监及其他相关的高级管理人员

【课程背景】

    如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？… …
    为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何评价和改进企业的内部控制，这已成为企业可持续发展的关键。特别是《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨奥法案”）的颁布，标志着世界上最发达的资本市场的监管者已经将内部控制体系的建立、维护和评价看作是经营者的重要责任；并且，企业财务报告的核心不仅仅是单纯的财务信息，而且必须对企业的内部控制进行披露。

【课程收益】

  ●了解目前最先进的内部控制理论和实践状况
  ●通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识
  ●掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
  ●提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境
  ●结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统

【培训大纲】

一、引言：什么是控制——缺乏内部控制的企业会遭遇哪些问题

二、对内部控制相关理论的全面介绍
  ●什么是内部控制
  ●什么是COSO，COCO
  ●内部控制五要素
  ●内部控制的程序
  ●内部控制的设计原则
  ●内部控制的方法
  ●内部控制的局限性

三、公司舞弊
  ●公司舞弊的类型
  ●公司舞弊的理论
  ●内部控制与公司舞弊的关系

四、流程图的运用
  ●内部控制记录的方法
  ●流程图对于审阅内控的帮助
  ●实例探讨
  ●实务操作中较易掌握的一些流程图使用方法

五、内部控制专题——采购循环
  ●对采购人员回扣的控制管理
  ●订货环节涉及到的内控问题
  ●收货环节涉及到的内控问题
  ●付款环节涉及到的内控问题

六、内部控制专题——收入循环
  ●销售质量的控制
  ●促销中遇到的问题
  ●与销售相关的存货控制问题
  ●信用控制和收款环节涉及到的内控问题

七、内部审计
  ●内部审计与内部控制
  ●内部审计组织：目的与作用、架构、责任与权利
  ●审计内部控制的程序和方法

八、萨奥法案与公司治理
  ●何为萨奥法案
  ●萨奥法案出台的背景
  ●萨奥法案的内容框架
  ●什么是PCAOB？
  ●审计人员的独立性
  ●什么是S302？S302要求公司高级管理人员承担何种责任
  ●什么是S404？S404对内部控制和财务报告的重大影响

【培训讲师】
 
    张老师，经济学博士，管理学博士后研究员，中国注册会计师。十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长，现任公司首席培训顾问，某财务月刊主编，深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问。张老师的培训实用性、针对性强，讲授中不断运用大量实际案例，注重学员互动参与，将原本枯燥乏味的财税课程变得生动活泼、通俗易懂，在财税管理培训专家中独树一帜，因而赢得了学员的高度评价。
    张老师曾服务过的部分代表性企业有：中国移动集团、太钢集团、长城计算机集团、北汽福田物流、富士康集团、卡西欧电子、深圳科技控股、长飞投资等大型企业集团、上市公司、外资企业、高科技企业。

【会务报名】

  1．培训费用：900元/人（含培训费、讲义费、午餐费、茶点费等）
  2．报名电话：010-51294009，010-88438913，010-88439689
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-88451256
  4．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  5．网　　址：www.71training.com （每月举办各类公开课约百余门，欢迎查询）

【优惠活动】

  1．报名学员可获赠一本最新的管理书籍，详细书目请浏览网站
  2．申请成为个人会员，更可享受积分累积，并兑换U盘、MP4和手机等